7.12 Sonstige Aktiva und Passiva
Excel download (6 KB)Sonstige Vermögenswerte
| in TEUR | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Eigengenutzte Grundstücke und Gebäude | 42.019 | 40.758 |
| Sonstige Forderungen | 3.547 | 2.589 |
| Barwert künftiger Erträge erworbener Lebensrückversicherungsbestände | 1.823 | 2.911 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | 26.302 | 25.781 |
| Sonstige Vermögensgegenstände | 1.034 | 4.684 |
| Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 61.310 | 56.390 |
| Steuerforderungen | 26.823 | 23.304 |
| Forderungen an verbundene Unternehmen | 153 | 861 |
| Rückdeckungsversicherung | 45.459 | 43.556 |
| Übrige | 51.795 | 43.444 |
| Gesamt | 260.265 | 244.278 |
Die Bewertung des Bestands an eigengenutztem Grundbesitz erfolgt mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen linearen Abschreibungen über Nutzungsdauern von 10 bis 50 Jahren. Die Marktwerte werden auf Basis der Ertragswertmethode ermittelt.
Die Hannover Rück AG hat mit Wirkung zum 1. Juli 2003 eine Rückdeckungsversicherung für Pensionszusagen abgeschlossen. Es handelt sich dabei um aufgeschobene Rentenversicherungen mit laufendem Beitrag im Rahmen eines Gruppenversicherungsvertrags, die nach IAS 19 zum Bilanzstichtag als separater Vermögenswert zum Fair Value in Höhe von 45,5 Mio. EUR (43,6 Mio. EUR) bilanziert worden sind.
Excel download (9 KB)Betriebs- und Geschäftsausstattung
| in TEUR | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Bruttobuchwert zum 31.12. Vj. | 95.352 | 83.344 |
| Währungsumrechnung zum 1.1. | -6.244 | -3.182 |
| Bruttobuchwert nach Währungsumrechnung | 89.108 | 80.162 |
| Veränderung im Konsolidierungskreis | 233 | – |
| Zugänge | 11.774 | 16.399 |
| Abgänge | 11.981 | 908 |
| Umgliederung | -130 | – |
| Währungsumrechnung zum 31.12. | 106 | -301 |
| Bruttobuchwert zum 31.12. Gj. | 89.110 | 95.352 |
| Kumulierte Abschreibungen zum 31.12. Vj. | 69.571 | 59.612 |
| Währungsumrechnung zum 1.1. | -4.986 | -2.167 |
| Kumulierte Abschreibungen nach Währungsumrechnung | 64.585 | 57.445 |
| Abgänge | 11.118 | 347 |
| Abschreibungen | ||
| planmäßig | 9.497 | 12.953 |
| Währungsumrechnung zum 31.12. | -156 | -480 |
| Kumulierte Abschreibungen zum 31.12. Gj. | 62.808 | 69.571 |
| Nettobuchwert zum 31.12. Vj. | 25.781 | 23.732 |
| Nettobuchwert zum 31.12. Gj. | 26.302 | 25.781 |
Zur Bewertung der Betriebs- und Geschäftsausstattung verweisen wir auf unsere Erläuterungen zu den übrigen Aktiva in Kapitel 3.2 „Zusammenfassung wesentlicher Bilanzierungs und Bewertungsmethoden“.
Excel download (9 KB)Entwicklung der sonstigen immateriellen Vermögenswerte
| in TEUR | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Bruttobuchwert zum 31.12. Vj. | 155.429 | 141.242 |
| Währungsumrechnung zum 1.1. | -739 | -1.765 |
| Bruttobuchwert nach Währungsumrechnung | 154.690 | 139.477 |
| Veränderung im Konsolidierungskreis | 497 | – |
| Zugänge | 14.382 | 16.390 |
| Abgänge | 1.543 | 455 |
| Währungsumrechnung zum 31.12. | -2.067 | 17 |
| Bruttobuchwert zum 31.12. Gj. | 165.959 | 155.429 |
| Kumulierte Abschreibungen zum 31.12. Vj. | 99.039 | 96.212 |
| Währungsumrechnung zum 1.1. | -233 | -98 |
| Kumulierte Abschreibungen nach Währungsumrechnung | 98.806 | 96.114 |
| Abgänge | 44 | – |
| Zuschreibungen | – | 40 |
| Abschreibungen | ||
| planmäßig | 5.893 | 2.965 |
| Währungsumrechnung zum 31.12. | 6 | – |
| Kumulierte Abschreibungen zum 31.12. Gj. | 104.649 | 99.039 |
| Nettobuchwert zum 31.12. Vj. | 56.390 | 45.030 |
| Nettobuchwert zum 31.12. Gj. | 61.310 | 56.390 |
Die Position enthält zum Bilanzstichtag 7,9 Mio. EUR (0,1 Mio. EUR) für selbsterstellte und 39,9 Mio. EUR (11,7 Mio. EUR) für erworbene Software, die mit Nutzungsdauern von drei bis zehn Jahren planmäßig abgeschrieben wird.
Die Zugänge entfallen in Höhe von 4,9 Mio. EUR (13,4 Mio. EUR) auf erworbene Software sowie in Höhe von 9,1 Mio. EUR (2,8 Mio. EUR) auf Anzahlungen für selbst zu erstellende Software.
Im Folgenden wird die Altersstruktur der zum Bilanzstichtag nicht wertberichtigten, jedoch als überfällig eingestuften sonstigen Forderungen dargestellt.
Excel download (6 KB)Altersstruktur der überfälligen sonstigen Forderungen
| in TEUR | 2008 | 2007 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| bis drei Monate |
drei Monate bis ein Jahr |
über ein Jahr |
bis drei Monate |
drei Monate bis ein Jahr |
über ein Jahr |
|
| Sonstige Forderungen | – | – | – | 198 | 1.818 | 6.571 |
| Abgegrenzte Zinsen | – | – | – | 8 | – | – |
| Gesamt | – | – | – | 206 | 1.818 | 6.571 |
Die im Vorjahr hier ausgewiesenen überfälligen sonstigen Forderungen der Hannover Finance, Inc. wurden im Geschäftsjahr ausgeglichen.
Auf Basis individueller Werthaltigkeitsanalysen wurden im Berichtsjahr sonstige Forderungen in Höhe von 3,8 Mio. EUR (0,2 Mio. EUR) wertberichtigt.
Aus den sonstigen finanziellen Vermögenswerten, die zum Bilanzstichtag weder überfällig noch wertberichtigt waren, können Kreditrisiken resultieren. Wir verweisen hierzu insgesamt auf unsere Ausführungen in Kapitel 6 „Management versicherungstechnischer und finanzieller Risiken“.
Excel download (6 KB)Andere Verbindlichkeiten
| in TEUR | 2008 | 2007 |
|---|---|---|
| Verbindlichkeiten aus Derivaten | 91.680 | 15.892 |
| Zinsen | 60.052 | 63.283 |
| Rechnungsabgrenzungsposten | 15.977 | 18.682 |
| Jahresabschlusskosten | 5.670 | 3.033 |
| Treuhandverbindlichkeiten | – | 8.494 |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 5.849 | 552 |
| Rückstellungen aus Arbeitsverhältnissen | 28.582 | 29.521 |
| Direkte Fremdanteile an Personengesellschaften | 33.919 | 28.011 |
| Übrige | 77.454 | 109.569 |
| Gesamt | 319.183 | 277.037 |
Die Verbindlichkeiten aus Derivaten in Höhe von 91,7 Mio. EUR (15,9 Mio. EUR) beinhalten im Wesentlichen die vom zugrunde liegenden Versicherungsvertrag getrennten, gemäß IAS 39 zum Marktwert bilanzierten, eingebetteten Derivate. Wir verweisen auf unsere Erläuterungen zu derivativen Finanzinstrumenten in Kapitel 7.1 „Kapitalanlagen einschließlich der Erträge und Aufwendungen“.
In den übrigen Verbindlichkeiten sind in Höhe von 57,6 Mio. EUR (67,4 Mio. EUR) übrige nichttechnische Rückstellungen enthalten, deren Entwicklung in der folgenden Tabelle dargestellt wird.
Entwicklung der übrigen nichttechnischen Rückstellungen
| in TEUR | Bilanzwert 31.12.2007 | Währungs- umrechnung zum 1.1. |
Bilanzwert 1.1. Gj. | Verände- rungen im Konsoli- dierungs- kreis |
Zugänge | Verbrauch | Auflösung | Währungs- umrech- nung zum 31.12. |
Bilanzwert 31.12.2008 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rückstellungen für | |||||||||
| Prüfungen und Kosten der Veröffentlichung des Jahresabschlusses |
3.033 | -186 | 2.847 | 29 | 5.117 | 2.275 | 55 | 7 | 5.670 |
| Beratungskosten | 1.965 | -7 | 1.958 | – | 1.262 | 1.130 | 227 | -16 | 1.847 |
| Lieferantenrechnungen | 5.664 | -212 | 5.452 | 31 | 7.730 | 4.025 | 562 | -223 | 8.403 |
| Altersteilzeit- und Vorruhestandsverpflichtungen | 5.193 | -16 | 5.177 | – | 1.471 | 577 | 134 | -26 | 5.911 |
| Urlaubsverpflichtungen und Mehrarbeit | 2.781 | -128 | 2.653 | 73 | 3.300 | 2.282 | 8 | -30 | 3.706 |
| Jubiläen | 1.435 | – | 1.435 | – | 326 | – | – | – | 1.761 |
| Tantiemen | 20.112 | -411 | 19.701 | – | 13.843 | 16.168 | 140 | -32 | 17.204 |
| Sonstiges | 27.181 | -422 | 26.759 | 201 | 4.338 | 6.148 | 11.977 | -98 | 13.075 |
| Gesamt | 67.364 | -1.382 | 65.982 | 334 | 37.387 | 32.605 | 13.103 | -418 | 57.577 |